Договор купли продажи капитального гаража
Расчет пенсий по новому закону
Возражение на встречное исковое заявление

Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры: документы, порядок, сроки, заявление, образец заполнения

Раздел: Жилищное право | 2 комментариев


Покупка жилья – это всегда большой стресс для бюджета среднестатистический российской семьи. Но заоблачные цены на недвижимость плюс грабительские кредитные ставки не останавливают граждан, мечтающих о собственной квартире, и понуждают их использовать все возможности для получения дополнительных средств.

Налоговый вычет: условия применения

Налоговый вычет при покупке квартиры– определенная сумма, на которую уменьшается база налогообложения физлица. Им могут воспользоваться работающие лица, уплачивающие НДФЛ (в т.ч. пенсионеры).

Получить такой «бонус» можно двумя способами:

  • подать заявление работодателю. Вопрос рассматривается в налоговой инспекции в течение месяца. При положительном решении НДФЛ не удерживается;
  • обратиться в ФНС (в индивидуальном порядке) по окончанию налогового года — вычет будет начислен за предыдущий год.

Налоговый вычет: условия применения

Налоговый вычет россияне могут использовать лишь единожды. При этом часть вычета, которая не была использована после покупки квартиры может применяться в случае приобретения иной жилпощади.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

При получении налоговых вычетов при покупке квартиры в 2016 заинтересованные лица предоставляют такие бумаги:

  • документ, удостоверяющий личность, ИНН;
  • справка о дoходах (2-НДФЛ) – выдает бухгалтерия работодателя;
  • договор купли-прoдажи;
  • платежные документы, подтверждающие факт уплаты дeнег за квартиру (чеки, расписки, квитанции);
  • свидетельство о госрегистрации имущественных прав на квартиру;
  • заявление;
  • декларация о доходах (три последних года);
  • идентификационные данные работодателя;
  • номер счета для перечисления налогового вычета.

Как оформить вычет при покупке квартиры

Получить деньги в виде налогового вычета при покупке квартиры удастся каждому российскому гражданину, кто ещё не оформлял подобного возврата средств (либо не получил положенной суммы в предыдущих отчётных периодах). Алгоритм действий в данном случае должен быть следующим:

  1. Покупаем недвижимость (как вариант – в ипотеку) и оформляем её в собственность.
  2. Получаем подтверждение факта уплаты НДФЛ.
  3. Оформляем и сдаём декларацию 3-НДФЛ.
  4. Получаем вычет.

Важное уточнение: в декларации, где будут отражены фактические вложения в новую квартиру, допускается указывать не только непосредственно саму стоимость жилья, но и затраты, понесённые при выполнении отделочных работ. Такая возможность прописана в пп.4 п.3 ст.220 Налогового Кодекса РФ.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Максимальный размер возвращённого налогового вычета на каждого гражданина не может превышать 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Кроме того, поскольку эти деньги возвращаются из средств, уплаченных в рамках подоходного налога, то за год удастся получить не больше той суммы, которая была внесена в бюджет в виде 13% от заработной платы. При этом допускается возвращать оставшуюся часть суммы в следующие расчётные периоды – пока вся положенная сумма не будет возвращена налогоплательщику.

Для тех, кто ещё не воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры, а данная недвижимость была приобретена ещё до 2008 года, максимальным размером базы для расчёта выплаты будет являться 1 млн. руб. (вычет составит только 130 тыс. руб.)
vycet2

Для участников ипотечных программ, оформивших покупку жилья до 01.01.2014 года, открыта возможность вернуть уплаченный подоходный налог в полном размере – 13% от стоимости недвижимости. Для сделок, заключённых после 01.01.2014 года, установлен лимит – 3 млн. руб., то есть максимальный размер налогового вычета может составить 390 000 руб.

Вычет при покупке квартиры: сроки

Многие покупатели жилья задаются вопросом: в какие сроки можно вернуть излишне уплаченную часть налога? Если опираться на содержание нормативных актов, максимальный срок возврата средств составит 130 дней:

  • 3 месяца даётся налоговикам на проверку поданной налогоплательщиком декларации 3-НДФЛ (п. 2 ст. 88 НК РФ);
  • 10 дней даётся налоговикам на уведомление налогоплательщика об излишне уплаченном налоге (п. 6 ст. 78 НК РФ);
  • 1 месяц даётся сотрудникам ИФНС на перечисление средств заявителю, начиная со дня получения заявления.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году

В 2016 году продолжает действовать новое правило, вступившее в силу в 2014-ом: получение налогового вычета может осуществляться неоднократно, пока гражданин не «наберёт» положенный лимит в 2 млн. руб. Данная возможность открывается только для тех покупателей недвижимости, которые оформили сделку после 1 января 2014 года. Получение налогового вычета по имуществу, приобретённому до этой даты, осуществляется по правилам, действовавшим до 2014 года, т. е. возврат суммы налога в размере 13% от стоимости сделки, но не более, чем с суммы в 2 млн. руб.

Для примера: гражданин приобрёл дом стоимостью 1,4 и квартиру за 2,6 млн. руб. Старые правила позволяют ему вернуть деньги только по первой сделке:

1400000*13% = 182000 руб.

Новые правила позволяют оставшуюся сумму в 600 тысяч рублей перенести на следующую сделку и оформить получение налогового вычета при покупке квартиры:

600000*13% = 78000 руб.

Другими словами, в 2016 году для покупателей недвижимости открыта возможность полностью забрать излишне уплаченный налог в размере 260 тысяч рублей при осуществлении сделок с недвижимостью.

В 2014 году появились и другие важные нововведения:

  • налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку получил лимит налоговой базы – 3 млн. руб., притом, что возврат средств может осуществляться только по одному объекту, приобретённому за счёт привлечения ипотечных средств;
  • покупка квартиры супругами позволяет им получать возвратную сумму налога с 4 млн. руб.

Образец заполнения налогового вычета при покупке квартиры

На нашем сайте можно скачать бланк декларации 3-НДФЛ, которая поможет получить налоговый вычет после приобретения недвижимости.

vychet-1

vychet-2

vychet-3

vychet-4

После заполнения всех листов документа не забудьте скрепить листы степлером, но так, чтобы скрепки не размещались в полях с информацией, не перекрывали штрих-коды и прочие символы. К декларации необходимо приложить все нужные документы, что облегчит проверку данных и не затянет рассмотрение налоговиками возможности возврата излишне уплаченных средств.

В конце каждого листа необходимо проставить дату заполнения документа («ДД.ММ.ГГГГ») и личную подпись заявителя. На первом листе соответствующие поля размещены не в самом низу, а слева над словами «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя».

Кроме того, первый лист должен содержать информацию о количестве листов, на которых размещены прилагаемые бумаги и их копии. Информацию следует указывать в трёхзначном формате, к примеру «009» или «017». При отсутствии таких приложений в соответствующем поле должны стоять три прочерка «—»

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога за квартиру может выглядеть следующим образом:

vychet-5

Помимо реквизитов заявителя в этом документе необходимо указывать реквизиты банковского счёта, на который налоговая служба перечислит средства вычета.

Отказ в предоставлении налогового вычета: причины

Налоговая вправе отказать лицу в предоставлении налогового вычета, если он является:

  • несовершеннолетним;
  • иностранцем;
  • студентом;
  • сиротой (до 24 лет);
  • военнослужащим.

Также не могут налогоплательщики использовать данное право пoсле покупки квартиры за деньги работодателя или если сделка состоялась между взаимосвязанными лицами (например, родственниками), в правоотношениях задействован материнский капитал, субсидии или используется военная ипотека.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Налоговые вычеты для пенсионеров

Сегодня воспользоваться вычетами на приобретение квартиры могут и пенсионеры. Правда, только если они имеют дополнительные доходы из которых уплачивается НДФЛ:

  • средства от реализации недвижимости (квартиры, дачного участка, дома либо их доли);
  • арендная плата;
  • негосударственная пенсия.

Кроме того, пенсионеры могут перенести имущественный вычет (остаток) на предыдущий трехлетний период, но при условии, что лицо использовало налоговый вычет еще до пенсии.

Вам будет интересно:

Как получить квартиру от государства: кому положена, документы, срок очереди на квартиру

Как оформить субсидию на коммунальные услуги: документы, сроки

Льготы пенсионерам по старости

6 НДФЛ: сроки, примеры заполнения отчета, бланк, сроки сдачи, расчет по форме 6 НДФЛ

Рекламные предложения:

/div>

Комментарии:

Галина | 23.09.2014

Купили квартиру в июне 2014 г оформили ее на меня. Я неработающий пенсионер. Может ли муж оформить на себя налоговый вычет, если до июля 2014 года он работал? И что должно быть указано в свидетельстве о регистрации права?

Зифа Харисовна | 05.10.2014

Здравствуйте! Моя дочь студентка,с моего согласия купила долевую собственность 1/2 комнату. Имеем ли мы на налоговый вычет? Спасибо.

Добавить комментарий:






Сайт использует файлы cookie.Продолжая просмотр сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.

© 2009-2017 Бесплатная юридическая консультация и помощь по телефону и по интернету в режиме online
Cкачать медиа-кит